Как платить НДС при продаже товара на Озоне: разбор схем FBS/FBO, ставок и деклараций

Материал посвящён вопросу «Как платить НДС при продаже товара на Озоне: разбор схем FBS/FBO, ставок и деклараций». Ниже собраны ориентиры для продавца; конкретные правила необходимо подтвердить в официальной справке Ozon и личном кабинете.

Редакционный статус: черновик. Сторонний материал использован только как исследовательское сырьё для выявления вопроса пользователя. Он не является официальным подтверждением фактов и не даёт права на копирование формулировок. До публикации нужны официальный первоисточник, самостоятельный текст, проверка совпадений и редакторская приёмка.

Главное

• Кто должен платить НДС на Озоне: продавец или маркетплейс?.
• Ставки НДС на Озоне: 0%, 10% или 20%?.
• Как Озон удерживает НДС: механизм и документы.
• Как заполнить декларацию по НДС при продажах на Озоне.
• Возвраты и корректировка НДС: что делать, если товар вернули.

Кто должен платить НДС на Озоне: продавец или маркетплейс?

Ответ зависит от схемы работы и статуса продавца. Разберём три ключевых сценария:

• Ozon выступает посредником — вы отгружаете товар на склад, а маркетплейс продаёт его от своего имени.
• 💰 НДС платит Ozon как реализатор, но удерживает его из вашего дохода (если вы на ОСНО).
• 📄 Вы получаете Акт выполненных работ и Счёт-фактуру от Ozon с указанием удержанного НДС.

• 🚚 Вы сами отправляете товар покупателю, Ozon только предоставляет площадку.
• 💸 НДС платите вы (если на ОСНО), но с Ozon может удерживать его как налоговый агент при обороте >5 млн ₽/квартал.
• Если оборот меньше — вы платите НДС самостоятельно в бюджет.

Ставки НДС на Озоне: 0%, 10% или 20%?

Ставка НДС зависит от категории товара и подтверждается кодами ТН ВЭД или справками. Основные варианты:

1. Проверьте категорию в карточке товара на Ozon (например, Детские игрушки могут попадать под 10%).
2. Уточните код ТН ВЭД в Личном кабинете → Товары → Редактирование карточки.
3. Если сомневаетесь — запросите разъяснение в налоговой (письменный запрос с описанием товара).

Как Озон удерживает НДС: механизм и документы

Если вы работаете на ОСНО и продаёте через FBS или FBO с оборотом >5 млн ₽/квартал, Ozon автоматически удерживает НДС по следующей схеме:

1. Расчёт НДС: Маркетплейс определяет ставку (0%, 10% или 20%) на основе данных в карточке товара.
2. Удержание: Из вашего дохода вычитается сумма НДС (например, при продаже товара за 10 000 ₽ с ставкой 20% удержат 1 666,67 ₽).
3. Перечисление: Ozon переводит удержанный НДС в бюджет и формирует Реестр счёт-фактур.

• 📄 Акт выполненных работ — подтверждает оборот за период.
• 📋 Счёт-фактура от Ozon — с указанием удержанного НДС (нужна для книги покупок).
• 📊 Реестр операций — детализация по каждой продаже (доступен в Личном кабинете → Отчёты → Налоговые документы ).

Как заполнить декларацию по НДС при продажах на Озоне

Декларация по НДС (форма по Приказу ФНС №ЕД-7-3/465@ ) сдаётся ежеквартально до 25-го числа. Для продавцов на Ozon есть нюансы:

• 📌 Если Ozon удерживал НДС (схема FBS или FBO с оборотом >5 млн ₽), указываете:
• 📌 Если платите НДС самостоятельно ( FBO с оборотом <5 млн ₽), заполняете:

• 📋 Вносите данные из счёт-фактур от Ozon (если маркетплейс удерживал НДС).
• 📋 Если покупали товар для перепродажи с НДС, указываете счёт-фактуру поставщика.

Возвраты и корректировка НДС: что делать, если товар вернули

При возврате товара покупателем НДС нужно скорректировать. Процесс зависит от схемы работы:

• 🔄 Ozon автоматически корректирует НДС в следующем отчётном периоде.
• 📄 Вы получите корректировочный счёт-фактуру с отрицательной суммой НДС.
• 📊 В декларации указываете корректировку в разделе 9 (книга покупок).

• 🔄 Вы сами формируете корректировочный счёт-фактуру на сумму возврата.
• 📋 Регистрируете её в книге покупок (если НДС был уплачен ранее).
• 💸 В декларации уменьшаете налоговую базу на стоимость возвращённого товара.

Типичные ошибки с НДС на Озоне и как их избежать

Даже опытные продавцы допускают ошибки при работе с НДС. Вот самые распространённые:

• 🚫 Неверная ставка НДС — например, применение 20% вместо 10% для детских товаров. Как избежать: Проверяйте коды ТН ВЭД и сертификаты перед загрузкой товара.
• 🚫 Неучтённые возвраты — забывают скорректировать НДС при возврате. Как избежать: Настройте уведомления о возвратах в Личном кабинете Ozon и ежемесячно сверяйте данные с бухгалтерией.
• 🚫 Потерянные документы — не сохраняют счёта-фактуры от Ozon или акты. Как избежать: Скачивайте все документы в Личный кабинет → Отчёты → Налоговые документы и храните их 4 года.
• 🚫 Несвоевременная уплата НДС (для FBO с оборотом <5 млн ₽). Как избежать: Настройте напоминания о сроках уплаты (до 25-го числа месяца после квартала).

Сверить обороты в Ozon с бухгалтерскими данными|Проверить ставки НДС по всем товарам|Учесть все возвраты и корректировки|Скачать счёта-фактуры от Ozon за период|Проконтролировать уплату НДС (если платите самостоятельно)-->

НДС для ИП на УСН и патенте: когда платить, а когда нет

Если вы работаете на УСН или патенте, НДС платить не нужно, но есть исключения:

• 🆓 Не платите НДС, если:
• 💸 Должны платить НДС, если:

• 🆓 Не платите НДС в рамках патентной деятельности (например, розничная торговля).
• 💸 Платите НДС, если:

FAQ: Частые вопросы про НДС на Озоне

Нужно ли платить НДС, если я продаю через Ozon как физлицо без ИП?

Нет, если ваш оборот за год не превышает 2,4 млн ₽. В этом случае вы освобождены от уплаты НДС как физическое лицо (п. 1 ст. 145 НК РФ). Однако:

Если оборот превысит 2,4 млн ₽, нужно зарегистрироваться как ИП и платить НДС (если не перейдёте на УСН). При продаже через FBS Ozon может удерживать НДС автоматически, даже если вы физлицо.

Порядок проверки

1. Уточните, относится ли инструкция к вашей схеме работы, категории и типу товара.
2. Сверьте доступные действия и статусы в личном кабинете.
3. Проверьте обязательные поля, документы, ограничения и возможные расходы.
4. Выполните действие и сохраните подтверждение: номер заявки, отчёт, акт или статус операции.
5. Если результат отличается от ожидаемого, зафиксируйте экран и обратитесь в поддержку с конкретными данными.

Типичные ошибки

• Использовать устаревший порядок действий без проверки интерфейса.
• Не учитывать различия между FBO, FBS и realFBS.
• Переносить условия одной категории товаров на другую.
• Не сохранять подтверждающие документы и номера операций.

Итоговый чек-лист

• Правила и ограничения проверены на дату выполнения операции.
• Выбрана правильная схема работы и нужный раздел кабинета.
• Обязательные данные заполнены, а результат операции сохранён.
• В статье нет неподтверждённых тарифов, сроков и числовых обещаний.

Частые вопросы

Кто должен платить НДС на Озоне: продавец или маркетплейс?

Ответ зависит от схемы работы и статуса продавца. Разберём три ключевых сценария:

Ставки НДС на Озоне: 0%, 10% или 20%?

Ставка НДС зависит от категории товара и подтверждается кодами ТН ВЭД или справками. Основные варианты:

Что важно учитывать в разделе «как озон удерживает ндс: механизм и документы»?

Если вы работаете на ОСНО и продаёте через FBS или FBO с оборотом >5 млн ₽/квартал, Ozon автоматически удерживает НДС по следующей схеме:

Матрица выбора

Для решения по теме «Как платить НДС при продаже товара на Озоне: разбор схем FBS/FBO, ставок и деклараций» сравните варианты по одинаковым критериям.

Зафиксируйте выбранный вариант, дату проверки условий и причину решения — это позволит пересмотреть его после изменения тарифов или правил.

По теме

• Схемы работы на Ozon: FBO, FBS, realFBS — что выбрать
• Схема RealFBS на Ozon: как работает, плюсы и минусы для продавцов
• Разделение заявки на поставку

Источники, авторские права и актуальность

Исследовательский материал: SRC-15020.

Этот источник используется только для понимания поискового интента. Он не считается официальным подтверждением и не разрешает копирование текста. Перед публикацией факты нужно заменить ссылками на официальную справку Ozon или удалить, если подтверждение не найдено.

Внутренний идентификатор источника: SRC-15020. Дата автоматической проверки: 27.08.2026.